資金調撥是什麼意思
資金調撥（Cash Management）是指企業為了提高資金使用效率，對現金和有價證券進行合理配置和有效管理的過程。資金調撥的目的是為了確保企業在需要時有足夠的流動資金，同時最大限度地減少資金閒置，從而提高企業的收益。
資金調撥通常包括以下幾個方面：
- 現金預算：預測企業未來的現金流量，以便合理安排資金使用。
- 現金集中管理：將分散在各個分支機構的現金集中起來，統一管理，減少現金儲備，節省利息支出。
- 應收賬款管理：加快應收賬款的回收，減少壞賬損失。
- 應付賬款管理：合理安排付款時間，盡可能延長付款期限，減少現金流出。
- 短期投資：將暫時閒置的資金投資於短期有價證券，如國庫券、商業票據等，以獲得額外的投資收益。
- 長短期借款管理：根據資金需求情況，合理安排長短期借款，降低融資成本。
資金調撥是企業財務管理的重要內容，它要求企業財務部門對企業的資金流動有清晰的理解和預測，並採取相應的措施來優化資金的使用。通過有效的資金調撥，企業可以提高現金流的穩定性，降低財務風險，從而增強企業的競爭力和盈利能力。