現金預算意思

現金預算（Cash Budget）是一種財務預算，用來預測企業在未來一段時間內的現金流入和流出情況。現金預算的目的是幫助企業管理現金流，確保有足夠的現金來滿足日常運營和長期投資的需要。

現金預算通常包括以下幾個部分：

現金流入：這包括來自銷售、借款、投資收益和其他渠道的現金收入。
現金流出：這包括支付給供應商、工資、利息、稅款、資本支出和其他費用等。
預期現金餘額：這是在考慮了流入和流出的現金後，預期企業在特定日期擁有的現金數額。
現金短缺或過剩：如果預期現金餘額低於某個水平，可能表示現金短缺，需要採取措施，如借款或延遲某些支出。如果預期現金餘額高於某個水平，可能表示現金過剩，這時可以考慮償還借款、增加投資或發放股息。

現金預算有助於企業做出更明智的財務決策，例如，如果預算顯示即將出現現金短缺，企業可以提前安排借款或尋找其他融資方式，以確保現金流的穩定。此外，現金預算還可以幫助企業監控現金使用效率，確保資金被有效地用於產生回報的活動。