現金流量比率意思

現金流量比率（Cash Flow Ratio）是財務分析的一種指標，用來衡量企業在短期內償還債務的能力。這個比率計算企業的現金流量和短期債務（如應付帳款、短期貸款等）之間的關係。

計算現金流量比率的方法如下：

現金流量比率 = 經營活動現金流量 / 短期債務

其中，經營活動現金流量（Cash Flow from Operations, CFO）是從企業的經營活動中產生的現金流量，例如銷售商品或提供服務所獲得的現金。短期債務則是指企業需要在一年內或一個營運週期內償還的債務。

這個比率告訴我們，企業是否有足夠的現金流量來償還短期債務。如果比率高於1，表示企業有足夠的現金流量來償還短期債務；如果比率低於1，可能意味著企業償還短期債務的能力較弱，需要尋找其他資金來源或改善現金流狀況。

現金流量比率是評估企業財務狀況和償債能力的一個重要指標，特別是在分析企業的短期財務穩健性時。然而，這個比率也有其局限性，例如它沒有考慮到企業的長期債務或投資活動現金流量等其他因素。因此，在分析企業財務狀況時，應結合其他財務指標和分析方法來得出更全面的結論。