期末現金及約當現金餘額意思

期末現金及約當現金餘額是指企業在某一特定日期（通常是財務報告期末日）所擁有的現金和約當現金總額。這裡的「現金」通常指的是企業持有的現金，包括紙幣和硬幣，而「約當現金」則是指那些可以迅速轉換成現金且價值穩定的資產，例如活期存款、貨幣市場基金等。

在財務報表中，期末現金及約當現金餘額通常會出現在資產負債表中，作為流動資產的一部分。這個數字反映了企業在報告期末日的短期支付能力，因為這些資產可以立即用於償還債務或進行新的投資。

需要注意的是，約當現金的價值通常被視為與現金相同，因為它們可以迅速轉換成現金，且轉換過程中價值的變動風險極低。因此，期末現金及約當現金餘額可以作為評估企業流動性和短期財務狀況的重要指標。