應收帳款讓售意思

應收帳款讓售（Receivables Factoring）是一種融資方式，其中企業將其未償還的應收帳款轉讓給第三方機構（通常是金融機構或專門從事應收帳款融資的公司），以換取立即的資金。這種做法允許企業提前獲得現金，而不是等待客戶支付賬單。

在應收帳款讓售中，通常涉及以下幾個角色：

1. 原始債權人（Originator）：即企業，它擁有一筆應收帳款。
2. 債務人（Debtor）：即企業的客戶，應向原始債權人支付賬單。
3. 融資機構（Factor）：購買應收帳款的第三方機構。

應收帳款讓售的過程通常包括以下步驟：

1. 評估：融資機構會評估應收帳款的質量，包括債務人的信用狀況、應收帳款的歷史回收率等。
2. 協議：原始債權人與融資機構達成協議，確定購買應收帳款的價格和條件。
3. 轉讓：原始債權人將應收帳款的所有權轉讓給融資機構。
4. 支付：融資機構向原始債權人支付一筆現金，這筆金額通常低於應收帳款的面值，因為融資機構會考慮風險和融資成本。
5. 收款：融資機構負責向債務人收取帳款，並處理相關的收款流程。
6. 結算：如果融資機構成功收回了全部或部分帳款，它會將剩餘的款項（如果有）返還給原始債權人，並保留差額作為風險和服務的報酬。

應收帳款讓售有兩種主要類型：

1. 完全讓售（Full Factoring）：在此模式下，融資機構不僅購買應收帳款，還負責所有的收款活動。
2. 保理（Assignment）：在此模式下，融資機構購買應收帳款，但原始債權人繼續負責收款，並向融資機構支付一定的管理費用。

應收帳款讓售為企業提供了一種快速獲得流動資金的方式，有助於改善企業的現金流狀況，特別是對於那些客戶付款周期較長或需要資金來擴張業務的公司。然而，這種融資方式通常會伴隨著一定的成本，而且企業會失去對其應收帳款的管理和控制。