Cash journal意思

"Cash journal" 這個術語在會計中通常指的是記錄現金交易（如現金收入和支出）的日記帳。日記帳是一種會計記錄，用於按時間順序記錄企業的所有財務交易。對於現金交易，日記帳會記錄每天現金的流入和流出，以便跟蹤企業的現金狀況。

現金日記帳通常包括以下內容：

日期：交易的日期。 描述：交易的簡要說明，例如「支付辦公室租金」或「收到客戶付款」。 憑證編號：用於追蹤交易的原始憑證或發票的編號。 帳戶名稱：受影響的具體銀行帳戶或現金帳戶的名稱。 金額：交易的金額，通常會有借方（支出）和貸方（收入）。

通過現金日記帳，企業可以及時了解其現金流量情況，這對於需要密切監控現金狀況的企業來說是非常重要的。此外，現金日記帳還可以幫助準備財務報表，如利潤表和資產負債表。