現金週轉意思

現金週轉（Cash Turnover）是指企業在一定時期內現金流入和流出的頻率，通常用現金循環週期（Cash Conversion Cycle）來衡量。現金循環週期是企業從購買原材料到將成品賣出並收回現金之間的時間差。

現金週轉速度越快，意味著企業能夠更快地將存貨轉化為現金，減少對外部融資的依賴，從而提高企業的財務穩健性。反之，如果現金週轉速度慢，企業可能需要更多的融資來支持其運營，這可能會增加財務風險。

現金循環週期 = 存貨週轉天數 + 應收帳款週轉天數 - 應付帳款週轉天數

其中：

• 存貨週轉天數（Days Inventory Outstanding, DIO）是指企業將存貨轉化為現金所需的時間。
• 應收帳款週轉天數（Days Sales Outstanding, DSO）是指企業將應收帳款轉化為現金所需的時間。
• 應付帳款週轉天數（Days Payable Outstanding, DPO）是指企業支付其應付帳款所需的時間。

例如，如果一個企業的存貨週轉天數為30天，應收帳款週轉天數為40天，應付帳款週轉天數為60天，那麼其現金循環週期為：

現金循環週期 = 30天（存貨週轉天數）+ 40天（應收帳款週轉天數）- 60天（應付帳款週轉天數）= 10天

這意味著企業從購買原材料到將成品賣出並收回現金之間的時間差為10天。