現金流量意思

現金流量（Cash Flow）是指企業在一定時間內的現金流入和現金流出的總量。現金流量通常分為三個主要部分：經營活動現金流量（Cash Flow from Operations, CFO）、投資活動現金流量（Cash Flow from Investing, CFI）和融資活動現金流量（Cash Flow from Financing, CFF）。

  1. 經營活動現金流量：這是指企業日常經營活動中產生的現金流量，包括銷售商品或提供服務所獲得的現金，以及支付給供應商和僱員的現金等。

  2. 投資活動現金流量：這是指企業對長期資產（如不動產、廠房和設備）的投資，以及對其他企業的股權投資或購買現金等價物產生的現金流量。

  3. 融資活動現金流量：這是指企業獲得的長期資本，包括發行股票或債券、借款和支付股息等。

現金流量對於企業的財務狀況和未來發展至關重要。它不僅反映了企業的現金收支情況，還可以用來評估企業的償債能力、投資能力和股息分派能力。健康的現金流量可以幫助企業應對債務償還、擴大經營規模、進行股息分派等。

企業通常會在財務報表中披露其現金流量，投資者和分析師會仔細研究這些數據，以評估企業的財務健康狀況和未來的增長潛力。