營運資金是什麼意思

營運資金（Operating Capital）是指企業在運營過程中所需的流動資產和流動負債之間的差額。這些流動資產包括現金、應收帳款、存貨等，而流動負債則包括應付帳款、短期借款、短期貸款等。營運資金是企業用來維持日常運營的資金，它幫助企業購買原材料、支付工人工資、租金、水電費用等開支，以及應對日常的現金流量波動。

營運資金的計算公式通常如下：

營運資金 = 流動資產 - 流動負債

例如，如果一家企業的流動資產總計為100萬元，而流動負債總計為50萬元，那麼它的營運資金就是50萬元（100萬元 - 50萬元）。

營運資金的多寡可以反映企業的短期償債能力和應對市場變化的靈活性。如果營運資金較多，意味著企業有較強的償債能力，可以在不增加負債的情況下應對短期的資金需求。反之，如果營運資金不足，企業可能需要通過借款或其他融資方式來彌補資金缺口，以避免破產風險。

在企業的財務管理中，營運資金的籌集、管理和運用是至關重要的，它直接影響到企業的財務狀況和經營成果。因此，企業通常會通過有效的財務規劃和控制，來確保營運資金的合理配置和有效使用。