營業現金流意思
營業現金流（Operating Cash Flow, OCF）是指企業在一定期間內，從其營運活動中產生的現金流入和流出的總和。這項指標用來衡量企業的營運效率和現金流量狀況，是財務分析中非常重要的一個指標。
營業現金流通常包括以下幾個部分：
- 銷售商品或提供服務所產生的現金流入。
- 購買商品或支付給供應商的現金流出。
- 支付給員工的工資和福利的現金流出。
- 支付利息和稅款的現金流出。
- 折舊和攤銷等非現金項目對現金流量的影響。
營業現金流可以通過以下公式計算：
營業現金流 = 營業利潤 + 折舊和攤銷 + 應收賬款變動 + 存貨變動 + 應付賬款變動 + 其他營運活動變動
或者：
營業現金流 = 經營活動產生的現金流量
營業現金流反映了企業的現金流量狀況，是企業進行投資、償還債務、分派股利等活動的重要資金來源。如果一個企業的營業現金流為正數，意味著企業有足夠的現金來源來支持其營運和發展；如果營業現金流為負數，則可能表示企業的營運效率存在問題，需要尋找其他資金來源來支持其營運。