往來帳意思
往來帳（Reconciliation Account）是指用來調整銀行存款餘額與企業帳戶餘額之間差異的帳戶。在會計中，企業會定期將銀行對帳單與自己的帳簿進行核對，以確保兩者金額一致。如果發現差異，就需要通過往來帳來解釋和調整這些差異。
往來帳通常用於記錄以下類型的交易：
- 未入賬的銀行交易：這些是企業已經進行但銀行尚未處理的交易。
- 未入賬的企業交易：這些是銀行已經處理但企業尚未記錄的交易。
- 銀行錯誤：銀行可能會出錯，導致企業帳戶餘額出現錯誤。
- 企業錯誤：企業在記錄交易時可能會出錯。
通過往來帳，企業可以追蹤這些差異，並在必要時進行調整，以保持帳戶的準確性和完整性。往來帳通常包含兩個部分：一是未解決的項目清單，用於追蹤尚未解決的差異；二是解決的項目清單，用於記錄已經解決的差異。
往來帳是財務管理中非常重要的一部分，它有助於確保企業的銀行存款餘額與企業帳戶餘額的一致性，並幫助企業識別和糾正錯誤。