周轉金是什麼意思

周轉金（working capital）是指企業在經營過程中為了維持日常運作和應對短期債務所需要的一筆資金。這筆資金用於購買原材料、支付工人工資、租金、稅金和其他日常開銷，同時也用於應對客戶的應收帳款和支付供應商的應付帳款。

周轉金是企業流動資產（如現金、應收帳款和庫存）減去流動負債（如應付帳款和短期借款）的差額。流動資產的變動會影響周轉金的數額，例如，當企業增加庫存時，周轉金就會減少，因為庫存需要佔用資金。反之，當企業減少庫存時，周轉金就會增加。

周轉金對於企業的短期財務穩定性非常重要，如果周轉金不足，企業可能會面臨資金鏈斷裂的風險，進而影響其正常運營。因此，企業通常會通過銀行貸款、應收帳款融資或其他金融工具來確保有足夠的周轉金來應對日常經營活動。